Begroting, Voorjaarsnota en jaarstukken

De begroting is een belangrijk stuk voor de Raad om invulling te geven aan de kaderstellende en controlerende functies. De begroting is in feite 'spoorboekje' voor het gemeentelijk financiële beleid voor het komende jaar. Daarin staat welke plannen de gemeente volgend jaar wil verwezenlijken, waarop men wil bezuinigen en wat alle maatregelen kosten.

In de begroting staat wat de doelstellingen zijn van de raad en welke activiteiten het college gaat uitvoeren om deze doelstellingen te bereiken en worden de plannen financieel vertaald. Aan de hand van de uitkomsten van de algemene beschouwingen die de gemeenteraad ieder jaar in juni houdt, bereid het college ieder jaar in november door de gemeenteraad vast te stellen begroting voor.

De begroting is verdeeld in een aantal programma’s, waarbij per programma expliciet ingegaan wordt op de maatschappelijke effecten en de wijze waarop die effecten worden verwezenlijken. Met andere woorden: Wat willen we? Wat gaan we ervoor doen? Wat gaat het kosten?

Heerhugowaard kent de volgende programma's:
Programma 1 Veiligheid
Programma 2 Stedelijk beheer
Programma 3 Stedelijke voorzieningen en duurzame leefomgeving
Programma 4 Sociale samenhang
Programma 5 Dienstverlening, communicatie en informatisering

Verder kent de begroting nog een aantal paragrafen (lokale heffingen, weerstandsvermogen, onderhoud kapitaalgoederen, financiering/treasury, bedrijfsvoering, verbonden partijen en grondbeleid).

In de voorjaarsnota beschrijft het gemeentebestuur wordt vooruitgeblikt naar het nieuwe begrotingsjaar: welke bijsturingen en koerswijzigingen zijn gewenst en welke veranderingen in beleid staan in het vooruitzicht voor de komende jaren?
In juni wordt de Voorjaarsnota vastgesteld. Voorafgaand aan de vaststelling vinden de Algemene Beschouwingen plaats. Tegelijk met de voorjaarsnota wordt de Reservekeeper in de Raad behandeld.

De Reservekeeper is het kaderstellend document over de omgang met reserves en voorzieningen. Het geeft inzicht in de omvang en samenstelling van alle gemeentelijke reserves, waaronder het weerstandsvermogen. De Reservekeeper vormt het beleidsmatige deel, de bijlage 'De Pottenkijker' geeft een totaal en gespecificeerd overzicht per reserve of voorziening.

In de Jaarstukken legt het College verantwoording af aan de Raad over het gevoerde beleid van het afgelopen jaar. De jaarstukken bestaan uit twee delen: Jaarverslag en Jaarrekening. De jaarrekening bevat een analyse van de belangrijkste afwijkingen tussen de oorspronkelijke
begroting en de werkelijke inkomsten en uitgaven. Bij de cijfers wordt met name de balans en de
afwijkingen hierop toegelicht waarbij ook een link met de uitkomst van het vorige dienstjaar wordt
gemaakt. In het jaarverslag wordt een beleidsmatige verantwoording afgelegd.

Gedurende het jaar legt het college verantwoording af. Dit gaat via de Burap. In de Burap wordt door het college gerapporteerd over de stand van zaken betreffende de uitvoering van de begroting. Er wordt nader ingegaan op afwijkingen in de planningen en budgetten, en er wordt gerapporteerd over de bedrijfsvoering.

De eerste Burap is in juni gereed en rapporteert over de eerste vier maanden van het jaar. De tweede Burap is in oktober gereed en rapporteert over de eerste acht maanden van het jaar. In de tweede Burap is tevens een prognose opgenomen van het rekeningsresultaat.